De acuerdo a la ley, debes proporcionar un domicilio fiscal cuando inicias una empresa. Por ello, es importante que conozcas la función que ejerce el domicilio fiscal y sepas cómo realizar el registro cuando tu negocio no tiene establecimiento físico.
¿PARA QUÉ SIRVE EL DOMICILIO FISCAL?
El domicilio fiscal es el lugar de localización ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT) en casos de notificación y avisos respecto al cumplimiento de obligaciones, por lo que la autoridad necesita que estés fácilmente ubicable.
Existen varias alternativas al momento de dar de alta tu domicilio fiscal ante el SAT según las normativas (Art. 10 del Código Fiscal de la Federación). Te las presentamos para que puedas elegir correctamente el domicilio fiscal de tu negocio.
COMO PERSONA FÍSICA REGISTRA:
- El local donde se encuentre el principal asiento de tus negocios.
- Donde desempeñas tus actividades.
- Si no cuentas los anteriores, tu casa habitación.
- La autoridad podría considerar el domicilio fiscal que hayas otorgado a las entidades financieras o sociedades corporativas de ahorro y préstamo (si eres usuario).
COMO PERSONA MORAL REGISTRA:
- Donde radica la matriz de tus negocios (el principal establecimiento).
- Cuando no residas en México y tengas varios establecimientos, el local de mayor administración ubicado dentro del país.
Es importante que sepas que designar un domicilio fiscal distinto al que realmente corresponde puede generar sanciones por parte del SAT. Las autoridades se darán cuenta en el corto plazo y podrían practicar diligencias en cualquier sitio que realices tus actividades (Art. 10 del CFF, fracc. II, párr. III) e imponer multas que van de $3,470 a $10,410 (Art. 80 del CFF, fracc. I).
Una empresa puede cambiar su domicilio fiscal en caso de que así lo requiera y cuantas veces sea necesario, siempre y cuando el aviso se presente dentro de los 10 días siguientes al cambio realizado. La autoridad sanciona con multas de tres meses a tres años de prisión (Art. 110 del CFF, fracc. V) a quien desocupe o desaparezca del lugar donde tenga su domicilio fiscal sin presentar un aviso al Registro Federal de Contribuyentes (RFC).
Considera que no cumplir con estas obligaciones pone en peligro la obtención de tus ingresos, el patrimonio de tu empresa, e incluso tu libertad. Por otra parte, es un elemento esencial para que tu empresa se encuentre operando sin caer en incumplimiento de la ley.
Otra de las funciones del domicilio fiscal es ser usado como un dato en tus facturas para que tus clientes puedan ubicar tu negocio fácilmente. Esto es muy recomendable porque proporciona mayor seguridad y confianza al momento de realizar transacciones.
Las empresas digitales son el tipo de empresas que se encuentran en constante crecimiento. Cada día aparecen más y la competitividad en este sector aumenta. En consecuencia, el SAT está más pendiente de que las empresas que operan dentro del comercio electrónico cumplan con las normas que se imponen.
DOCUMENTO QUE DEBES TENER EN TU DOMICILIO FISCAL
El domicilio fiscal es uno de los elementos básicos de la formalización de tu e-Commerce, pero también de “localización”, por lo que debes estar preparado en caso de recibir una visita de verificación o comprobación por parte de la autoridad.
No debes preocuparte por ello si cumples con las normas correspondientes. Por eso queremos que conozcas los documentos que debes tener en el domicilio fiscal de tu empresa en todo momento. (Art. 28, fracc. III y Art. 45 del CFF):
- La documentación comprobatoria de los asientos y registros contables (ya sea en archivos electrónicos).
- Tener los bienes o mercancías propios de la actividad económica registrada ante el RFC.
- Contar con todos los contratos realizados y estados de cuenta bancarios.
Por lo anterior, puedes observar que un despacho contable externo no es el lugar para contener estos documentos importantes. Este es un error frecuente en dueños de negocio, pues es mejor estar preparado en el caso de una visita inesperada.
Ahora, sabes que designar y dar de alta tu domicilio fiscal es un paso esencial en la formalización de tu e-Commerce. Para saber más acerca de cómo dar de alta tu negocio ante el SAT consulta aquí.
RECUERDA
- Tu domicilio fiscal es donde llevas a cabo la administración principal.
- No olvides presentar un aviso en el RFC si cambias tu domicilio fiscal.
- El domicilio fiscal sirve como dato en tus facturas y puede generar más confianza en tus clientes.
- Conserva tu contabilidad e información fiscal en el lugar inscrito para la disposición de las autoridades.
Como expertos, sabemos que en un contexto de incertidumbre puede ser difícil tomar decisiones, aunque conociendo esta información y con asesoría profesional podrás expandir tu negocio digital de la forma correcta.
¿Estás a punto de formalizar tu negocio? Queremos que tengas éxito en esta nueva etapa y, sobre todo, hacer que tu negocio digital trascienda sin problemas ante el SAT.
En Ad Hoc Finanzas resolveremos cualquier duda que tengas, por lo que puedes escribirnos en los comentarios o contactarnos.