Existen varias opciones dentro del marco legal que permiten reducir el pago de impuestos cuando se tiene en orden la contabilidad de una empresa.

El tema de impuestos puede parecer un dolor de cabeza constante entre contribuyentes, sin embargo, la gran parte ellos desconocen las formas que hay para lograr un ahorro a través de la implementación de estrategias fiscales. 

En este artículo, queremos brindarte algunas estrategias y consejos que puedes aplicar en tu empresa para reducir impuestos SIN evadir, pero antes, te informaremos 3 características que debes considerar para que una estrategia fiscal sea efectiva:

• Representa una menor carga fiscal para la empresa.
• Siempre es multidisciplinaria y aplicada dentro del margen de la ley.
• Su principal resultado debe ser el crecimiento y continuidad del negocio.

De acuerdo a las características anteriores, y con base en nuestra experiencia observando los errores más comunes que se cometen en las pequeñas y medianas empresas, te presentamos algunas estrategias y consejos. 

7 ESTRATEGIAS DIGITALES

1. Reinvertir las utilidades: Una manera de reducir impuestos e invertir al mismo tiempo en tu negocio es renovando los activos de tu empresa, es decir, comprando lo que haga falta (como un equipo de transporte, equipo de cómputo, mobiliario, maquinaria) para mejorar el funcionamiento operativo y deducir el gasto por dicha compra, ya que mientras menor sea la utilidad, menor es el Impuesto Sobre la Renta (ISR) a pagar.

¿Mucho mejor destinar las utilidades para el beneficio mismo de la empresa que para pagar impuestos no?

2.  Factura tus viáticos: Si para el funcionamiento de tu empresa realizas algún viaje de negocios (50 km fuera de tu domicilio fiscal, art. 28, fracc. V, LISR), puedes facturar los gastos del viaje para deducirlos, como el hospedaje, transporte y alimentación. En el caso de no contar con los comprobantes fiscales correspondientes que forman parte de las actividades de la empresa, aumentarás tus gastos no deducibles y, por lo tanto, aumentará el impuesto a pagar.

3. Factura correctamente tus gastos: Es importante que todos tus gastos, estén respaldados por los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDIs), y que cumplan con todos los requisitos de facturación establecidos por las autoridades. Además, debes asegurarte que el CFDI no tenga ningún error (por ejemplo, verificar que tu RFC sea el correspondiente) y que los gastos cumplan con los requisitos de deducibilidad (Art. 27 LISR):

• Las deducciones autorizadas deben ser estrictamente del giro comercial de tu empresa (salvo que se trate de donativos).
• Los pagos deben contener el IVA de forma expresa y separada en el comprobante fiscal.
• Los pagos por arriba de $2,000 deben ser realizados por medio de cheques nominativos, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o servicios.

Nota: Los impuestos estatales pagados son considerados gastos deducibles cuando se cumplen con los requisitos anteriores. Esto quiere decir que, al pagar el impuesto estatal deberás generar el CFDI para utilizar este “gasto” a tu favor y disminuir el impuesto federal: ISR. 

Pero, ¿Por qué facturar correctamente tus gastos reduce el impuesto?

Veamos este ejemplo para explicar detalladamente la ventaja de los gastos deducibles:

Imagina a una empresa que vende ropa hecha a mano, tiene un ingreso mensual de $15,000 y gastos por $7,000, pero del total de gastos, únicamente facturó $4,000. Por lo tanto, las autoridades fiscales sólo reconocen como deducibles un total de gastos por $3,000 y calculan la utilidad de la empresa de esta forma:

La utilidad fiscal es la que se utiliza para el cálculo de impuestos, (y no la financiera) por lo que mientras más gastos sean deducibles, menos será la utilidad fiscal y menor será la cantidad a pagar por los impuestos. 

4. Llevar un extremo control de tus ingresos: Es muy común que se emita una factura y se cobre en los meses siguientes. Para las personas morales esto resulta un incremento de impuesto en el mes en que se emite la factura, aun cuando el ingreso no se haya cobrado efectivamente. Por ello, se recomienda, en la medida de lo posible, evitar estas situaciones y emplear acciones para que las facturas se emitan en el mismo mes en que se cobran y se favorezca a la organización contable de la empresa.

5. Aprovechar el IVA acreditable: Las empresas deben pagar el Impuesto al Valor Agregado (IVA) por los ingresos que se generan, a este lo conocemos como IVA trasladado y, por otro lado, se paga el IVA acreditable, que es erogado en cada gasto que realizamos sobre productos y servicios.

Cuando tu declaración mensual del IVA, el acreditable es mayor que el cobrado a tus clientes, obtienes un saldo a favor. Por ejemplo, este fue el IVA del mes de agosto de una empresa:

En el mes de septiembre esta empresa tiene la opción de acreditar el saldo a favor, contra el impuesto a cargo que le corresponda en los meses siguientes hasta agotarlo (Art. 6 LIVA).

Como se puede observar, se acreditó el saldo a favor y se compensa en la disminución del IVA trasladado. Por otra parte, en los meses siguientes no se podrá efectuar otra compensación, porque no resultó un saldo a favor en el mes de septiembre.

6. Opción de arrendamiento en lugar de compra de activos:  Optar por la renta en lugar de pedir un crédito para la compra de un activo puede ser en la mayoría de los casos más conveniente por 3 razones:

1. Incrementas tus gastos deducibles: lo cual reduce la base para el cálculo de impuestos. 
2. Es un activo que no será capitalizado ni depreciado: Esto permitirá que se pueda deducir de manera inmediata.
3. Evitas el costo financiero del crédito (el pago de intereses).

Nota: La decisión de la compra o renta de cierto activo, depende de las necesidades de la empresa, y debe evaluarse para medir financieramente los beneficios en el corto y largo plazo. 

7. Utilizar deducciones personales:Como persona física, existen ciertos gastos que te ayudan a disminuir el pago correspondiente al ISR, que incluso te pueden generar un saldo a favor. Para conocer cuáles son estos gastos y saber cómo aprovecharlos a tu favor, te invitamos a leer este artículo.

Después de haber explicado algunas estrategias y consejos para disminuir el pago de impuestos sin evadir, es importante saber que toda estrategia fiscal debe estar a la medida y ser diseñada para cada empresa. Por esta razón, nos interesa que tomes en cuenta estos TIPS, asegurándote de una buena implementación y metodología sobre las estrategias fiscales que desees emplear en tu negocio: 

TIPS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE TU PLAN FISCAL

• Análisis y asesoramiento. Una estrategia fiscal eficiente debe considerar también el área financiero y administrativo (además del fiscal y jurídico), por lo que se recomienda obtener el análisis de un experto que involucre la situación actual de tu empresa para establecer las acciones más oportunas. 
• Impacto en el futuro. Tener la información financiera de tu empresa es indispensable para realizar pronósticos a corto, mediano y largo plazo. De esta forma podrás anticipar el futuro y minimizar el riesgo.
• Reimplementación. Ya que tu empresa implemente un plan fiscal adecuado, éste debe adaptarse y evolucionar junto con todas las áreas del negocio y actualizarse cada cierto tiempo. 

RECUERDA

• Destina una mayor cantidad de utilidades al beneficio de tu empresa que al pago de impuestos.
• Pagar menos impuestos es facturar correctamente tus gastos para hacerlos deducibles.
• La utilidad fiscal es el que usa el SAT para calcular el impuesto a pagar, y no la utilidad financiera.
• Pon en orden tu contabilidad e implementa estrategias para la puntualidad en la cobranza de tus clientes.
• Un plan fiscal conlleva un análisis entre todas las áreas y debes anticiparte de los posibles resultados.

En Ad Hoc Finanzas, queremos ayudarte en el crecimiento y la competitividad de tu negocio. Gracias a nuestra experiencia, podemos diseñar el plan fiscal ideal para tu empresa. Si tienes alguna duda, ¡no dudes en contactarnos! Estamos para servirte.