Detrás de toda crisis hay oportunidades y debido a las circunstancias, el internet ha conectado a todo el mundo. Nunca había sido un mejor momento para comenzar una tienda en línea, pues el comercio electrónico sigue en su imparable crecimiento. 

No obstante, cuando se emprende un negocio hay aspectos legales que no debes pasar por alto. El pago de impuestos no es la única obligación fiscal que tiene una tienda física o en línea. Por lo tanto, en este artículo conocerás las obligaciones fiscales que debes cumplir en tu negocio digital. 

Como dueño de negocio debes enterarte de las obligaciones fiscales que te corresponden, ya que no son las mismas si eres una persona moral o una física. Algunas obligaciones se realizan del mismo modo, pero otras no, como los documentos requeridos por parte de las autoridades y el cálculo de impuestos.

La reforma fiscal 2020 tiene un impacto directo en el e-Commerce y en las personas físicas. A partir del 1° de junio entraron en vigor medidas fiscales, y entre ellas, la retención obligatoria del Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA) a través de plataformas digitales. En el artículo anterior encontrarás más información respecto al pago de impuestos.  

Te invitamos tener presente estas obligaciones fiscales para una mejor organización administrativa, contable y sobre todo fiscal de tu tienda en línea. Cumpliendo estos puntos clave, evitarás problemas ante el SAT:

45.57%

5 PUNTOS CLAVE PARA CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES FISCALES DE TU NEGOCIO EN LÍNEA: 

1. Inscribirte en el RFC (Registro Federal de Contribuyentes) en el sitio del SAT y dar de alta tu tienda en línea correctamente (puedes consultar aquí para saber cómo darte de alta paso a paso).  Nota: En este paso es importante que habilites y actualices el buzón tributario, ya que es el primer medio de comunicación oficial entre el tú y el SAT, además de proporcionar correctamente tu domicilio fiscal.
2. Proporcionar tu RFC a la plataforma de “Delivery” (o la que vayas a utilizar para tus actividades comerciales).  Este paso es vital, de ser lo contrario, la tasa de retención que te aplicarán las plataformas intermediarias será del 20% para ISR y 16% para IVA sobre el monto de tus ventas.
3. Conservar y emitir comprobantes con el desglose de impuestos retenidos. Esto lo puedes hacer mediante un proveedor autorizado, al adquirir una plataforma de facturación, a través de la cual puedas emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDIs), que cumplan con las especificaciones del SAT.
4. Proporcionar mensualmente al SAT un listado de tus clientes y operaciones realizadas dentro del territorio nacional. Se debe clasificar por tipo de servicios, y se debe ofertar y cobrar los precios de los servicios digitales con el IVA en forma expresa y por separado. Para cumplir con esta obligación te recomendamos asesorarte con un contador o despacho contable
5. Presentar la declaración, cálculo y el pago de los impuestos (IVA e ISR) antes del día 17 de cada mes. En caso de que tus ingresos sean menos a $300,000 podrás optar por el esquema de retención definitiva (aquí te explicamos esta opción que tienes como persona física).

Cada una de estas obligaciones fiscales son indispensables y deben ser cumplidas en tiempo y forma, pues ayudarán a que la operatividad de tu e-Commerce sea mucho más fluida y sobre todo evites sanciones por incumplimiento por parte del SAT.

INFRACCIONES Y LOS DELITOS FISCALES

La imposición de multas va desde $1,400 hasta $3,000,000 por parte del SAT si cometes alguna de estas infracciones (Art. 81 del Código Fiscal de la Federación):

• No presentar las declaraciones, solicitudes, avisos o constancias que exijan las autoridades fiscales o no hacerlo a través de los medios electrónicos como indica la Secretaría de Hacienda. 
• No pagar las contribuciones dentro del plazo establecido.
• No presentar un aviso a las autoridades si te cambias de domicilio fiscal, o presentarlo fuera de tiempo.
• No llevar la contabilidad de acuerdo a las disposiciones fiscales y no ingresar la información contable a través de la página de internet del SAT estando obligado a ello, al igual que ingresarla fuera del plazo o incompleto. 
• No expedir, no entregar o no poner a disposición de tus clientes los comprobantes fiscales digitales por internet o de forma impresa cuando te lo soliciten. (Art. 83, fracc. VII, CFF). 
• Expedir comprobantes fiscales digitales con el RFC de una persona distinta. (Art. 83, fracc. IX, CFF).
• Entre otras.

Las sanciones varían dependiendo de la infracción y cada multa es independientemente al pago de contribuciones y demás obligaciones. Asimismo, cuando no se realice el pago de las multas en la fecha establecida, estas se irán actualizando desde el mes en que debió pagarse. (Art. 70, párr. I y II, CFF).

42.21%

RECUERDA

• Estás en la mejor etapa para tener una tienda en línea.
• Aplica los 5 puntos clave mencionados para evitarte problemas ante el SAT.
• Cada multa es adicional de las obligaciones fiscales que te corresponden y se actualiza hasta que sea pagada.
• Debes mantenerte al día con tus obligaciones fiscales, de lo contrario, puedes recibir sanciones por parte de las autoridades.

Realizar la contabilidad electrónica y cumplir con los aspectos fiscales de acuerdo a la ley, son prioridades para tu negocio y su crecimiento. Las obligaciones fiscales deben atenderse cuidadosamente, pero esto puede tomarte mucho tiempo. No permitas que esto afecte la productividad de tu e-Commerce. 

Decidir facilitar y agilizar el cumplimiento fiscal a través de una solución integral como la implementación de un software de facturación electrónica y contabilidad junto con la ayuda de un experto, favorece la eficiencia de tu negocio para atender otras necesidades importantes, además de evitar problemas con el SAT.

¿Tienes más dudas respecto al cumplimiento de tus obligaciones fiscales? Puedes escribirnos tus preguntas en los comentarios. En Ad Hoc Finanzas queremos que realices de forma eficaz la administración contable y fiscal de tu empresa. 

Contáctanos para evitar problemas en tu negocio. Tras años de experiencia profesional, queremos hacer tu empresa crecer y trascender.